Как платить налог в Азербайджане?

Налоговая система Азербайджана входит в число лучших в мире. Налоговые ставки и способы уплаты налогов в Азербайджане относительно просты и понятны. Компании и индивидуальные предприниматели с налоговым идентификационным номером должны либо получить онлайн-логин и пароль для уплаты налогов, подписав соглашение с налоговым органом, либо получить подпись ASAN (электронная подпись, активируемая с помощью номера мобильного телефона).

Если вопрос “Как платить налог в Азербайджане?” понимать как технический. Ответ будет заключаться в том, что для уплаты налогов в Азербайджане важно войти в e-taxes.gov.az система для надлежащей подачи налоговых деклараций, а затем путем получения соответствующих кодов казначейства, снова с помощью методов онлайн-банкинга (обычно доступных через ASAN imza или другие настройки онлайн-входа в систему банков) путем идентификации соответствующего кода налога все налоги уплачиваются банковским переводом. В дополнение к этому, также можно оплатить налоги в любом банке Азербайджана. Следует отметить, что в этом случае необходимо сохранить квитанции об уплате налогов. Предлагается платить налоги онлайн через системы онлайн-банкинга.

Если вопрос “Как платить налог в Азербайджане?” касается процесса уплаты налога в качестве сотрудника или иностранной компании, необходимо отметить, что в таких случаях работодатель (в отношении подоходного налога с занятости) или клиент (в случае дохода, полученного из азербайджанских источников, например, при оказании услуг в Азербайджане и т.д.) вычитает соответствующие такие налоги и заплатит от имени соответствующего лица.

По дальнейшим вопросам о налоговых ставках, уплате налогов и других обязательных платежей, страховании в Азербайджане, пожалуйста, свяжитесь с нами. Наша команда налоговых бухгалтеров будет рада оказать вам поддержку и услуги в области налогообложения и бухгалтерского учета в Азербайджане. 

Типы контрактов в Азербайджане

Контракт представляет собой двустороннюю сделку. Контракт - это форма соглашения, в котором участвуют по крайней мере две стороны. Типы контрактов в Азербайджане можно разделить на два типа: гражданско-правовые договоры и трудовые договоры. Другие критерии также могут быть классифицированы как контракты, например, безвозмездный контракт (неоплаченный) и безвозмездные (оплаченные) контракты; реальные контракты (заключенные при передаче рассматриваемого объекта) и консенсуальные контракты (заключенные путем принятия обязательства).

В зависимости от типа договора, он может быть заключен устно, в письменной форме или с согласия нотариуса. Соглашения, связанные с недвижимостью, должны быть заверены нотариусом. 

Виды (формы) коммерческих договоров и гражданско-правовых договоров

Виды гражданско-правовых договоров, то есть виды коммерческих контрактов, в основном являются договорами на поставку товаров, работ и услуг. Примером может служить договор купли-продажи товара. Контракты на выполнение работ обычно рассматриваются как контракты подряда: строительные контракты, ремонтные контракты и другие контракты, результатом которых является конечный продукт. Сервисные контракты могут включать в себя различные консультационные услуги, контракты на техническую поддержку, услуги по аренде, финансовые услуги.

Незаконно подписывать контракт на обслуживание с компанией, если между компанией и физическим лицом существуют фактические трудовые отношения. Признаки трудовых отношений - это признаки соблюдения условий труда, заработной платы, отпусков и других прав и отношений, предусмотренных Трудовым кодексом.

Бланки контрактов в Азербайджане

В зависимости от типа контракта следует выбрать форму контракта. Формы контрактов в соответствии с законодательством Азербайджана, как правило, юридически не определены и не утверждены. В условиях свободной рыночной экономики условия договора должны определяться самими сторонами, поскольку в основе лежит принцип добровольности договаривающихся сторон. В этом случае должны быть соблюдены необходимые условия, указанные в законе для конкретного вида договора. Положения договора, противоречащие необходимым условиям закона, будут считаться недействительными.

Лица, не являющиеся юристами, также должны быть проинформированы в форме бланков контрактов, в зависимости от типа контракта. Например, мнение специалиста по строительству и инжинирингу при подготовке строительного контракта может быть полезным с точки зрения более подробной информации о ходе строительства, технических процессах и рисках. В любом случае, основываясь на этих мнениях, независимо от типа договора, договор должен быть заключен адвокатом.

Какова ставка подоходного налога в Азербайджане? Как вычитаются удерживаемые налоги? Можно ли получить возмещение удерживаемых налогов в Азербайджане? - это наиболее часто задаваемые вопросы о налогах у источника в Азербайджане. 

Как правило, если нерезидент получает доход (прибыль) из азербайджанских источников за счет услуг, он облагается 10%-ным налогом у источника. Плательщик (покупатель услуг) удерживает 10% от общей суммы и выплачивает правительству. В большинстве случаев НДС будет применяться в дополнение к удерживаемому налогу. Если между страной нерезидента и Азербайджаном существует соглашение об избежании двойного налогообложения, то можно получить возмещение таких удерживаемых налогов, уплаченных в Азербайджане, или получить налоговый кредит в стране регистрации (гражданства). В соответствии с соответствующим соглашением об избежании двойного налогообложения (DTA) может быть возможно предоставить специальную форму DTA и не вычитать удерживаемый налог с одобрения налогового органа - в этом случае нерезидент будет выплачивать свою прибыль в стране регистрации. В определенных случаях, когда позволяет соответствующий DTA, можно подать специальную форму и не платить налог у источника в Азербайджане в соответствии с местными процедурами. 

Удерживаемый налог на роялти взимается по ставке 14% и вычитается у источника. Другая форма удерживаемого налога - ставка налога на дивиденды составляет 10%. В соответствии с соответствующими соглашениями об избежании двойного налогообложения ставки удерживаемого налога могут быть снижены в качестве общего правила или в особых случаях. 

По вопросам, касающимся удерживаемых налогов или вопросов двойного налогообложения, а также консультаций и возврата удерживаемых налогов в Азербайджане, пожалуйста, свяжитесь с нами. 

Могут ли иностранцы покупать недвижимость в Азербайджане?

Один из недавних вопросов, касающихся покупки недвижимости, заключается в том, могут ли иностранцы приобрести недвижимость в Азербайджане. Согласно законодательству Азербайджана, имущество делится на две категории: движимое имущество (личная собственность) и недвижимое имущество (real property – недвижимость).

Любой иностранец имеет равные права в отношении покупки личной собственности в Азербайджане с местными гражданами. Иностранец может приобрести недвижимость (недвижимое имущество) в Азербайджане, за исключением земли. Другими словами, если вы иностранный гражданин или лицо без гражданства, вы можете купить дом, виллу, квартиру, коммерческую недвижимость и другое имущество, но не землю. Поэтому, если вы не планируете покупать землю как иностранец, вы пользуетесь теми же правами, что и местные граждане.

Покупка недвижимости в Азербайджане обычно включает в себя следующие процессы:

   1.Поиск подходящей недвижимости, физический осмотр и согласование цены и условий;

   2. Подписание договора купли-продажи у нотариуса (обратите внимание, что можно быть представленным по нотариально заверенной доверенности, поэтому нет необходимости лично и физически находиться в Азербайджане);

   3. Вместе с этапом нотариальной сделки проводится подача заявления в государственный реестр на имущество.

   4. Получение права собственности на недвижимость.

Вновь построенная недвижимость в Азербайджане обычно не имеет документов на собственность (правоустанавливающих документов) и основана на внутреннем соглашении с застройщиком и покупателем (инвестором). Это приводит к дополнительным юридическим рискам, которые требуют юридической поддержки для анализа соглашения и проверки залогов / сборов или возможных махинаций во время сделок. Возможная проблема связана с тем, что имущество без правоустанавливающего документа не зарегистрировано и, следовательно, не может быть найдено в государственном реестре недвижимого имущества. Любая операция, транзакция, плата или права третьих лиц также не регистрируются по той же причине. Поэтому это требует особого внимания.

Покупка земли может быть возможна косвенно, через регистрацию компании. Опять же, это вызывает дополнительные опасения, такие как налоги на имущество (которые выше в компаниях), а также юридические риски и риски, связанные с имуществом, которые должны быть проанализированы и должным образом спланированы в данной ситуации.

В зависимости от ситуации сделки с недвижимостью облагаются налогами и сопутствующими расходами. Но при правильном планировании и оптимизации можно снизить такие налоги и издержки.

Иностранец может свободно распоряжаться или продавать имущество и переводить вырученные средства как любой местный житель. Законодательство Азербайджана не предусматривает дискриминации в отношении таких прав между иностранцем или местным жителем.

Для получения более подробной информации или вопросов, пожалуйста, свяжитесь с нами.