FAQ

Как платить налог в Азербайджане?

Налоговая система Азербайджана входит в число лучших в мире. Налоговые ставки и способы уплаты налогов в Азербайджане относительно просты и понятны. Компании и индивидуальные предприниматели с налоговым идентификационным номером должны либо получить онлайн-логин и пароль для уплаты налогов, подписав соглашение с налоговым органом, либо получить подпись ASAN (электронная подпись, активируемая с помощью номера мобильного телефона).

Если вопрос “Как платить налог в Азербайджане?” понимать как технический. Ответ будет заключаться в том, что для уплаты налогов в Азербайджане важно войти в e-taxes.gov.az система для надлежащей подачи налоговых деклараций, а затем путем получения соответствующих кодов казначейства, снова с помощью методов онлайн-банкинга (обычно доступных через ASAN imza или другие настройки онлайн-входа в систему банков) путем идентификации соответствующего кода налога все налоги уплачиваются банковским переводом. В дополнение к этому, также можно оплатить налоги в любом банке Азербайджана. Следует отметить, что в этом случае необходимо сохранить квитанции об уплате налогов. Предлагается платить налоги онлайн через системы онлайн-банкинга.

Если вопрос “Как платить налог в Азербайджане?” касается процесса уплаты налога в качестве сотрудника или иностранной компании, необходимо отметить, что в таких случаях работодатель (в отношении подоходного налога с занятости) или клиент (в случае дохода, полученного из азербайджанских источников, например, при оказании услуг в Азербайджане и т.д.) вычитает соответствующие такие налоги и заплатит от имени соответствующего лица.

По дальнейшим вопросам о налоговых ставках, уплате налогов и других обязательных платежей, страховании в Азербайджане, пожалуйста, свяжитесь с нами. Наша команда налоговых бухгалтеров будет рада оказать вам поддержку и услуги в области налогообложения и бухгалтерского учета в Азербайджане. 

Какова ставка подоходного налога в Азербайджане? Как вычитаются удерживаемые налоги? Можно ли получить возмещение удерживаемых налогов в Азербайджане? - это наиболее часто задаваемые вопросы о налогах у источника в Азербайджане. 

Как правило, если нерезидент получает доход (прибыль) из азербайджанских источников за счет услуг, он облагается 10%-ным налогом у источника. Плательщик (покупатель услуг) удерживает 10% от общей суммы и выплачивает правительству. В большинстве случаев НДС будет применяться в дополнение к удерживаемому налогу. Если между страной нерезидента и Азербайджаном существует соглашение об избежании двойного налогообложения, то можно получить возмещение таких удерживаемых налогов, уплаченных в Азербайджане, или получить налоговый кредит в стране регистрации (гражданства). В соответствии с соответствующим соглашением об избежании двойного налогообложения (DTA) может быть возможно предоставить специальную форму DTA и не вычитать удерживаемый налог с одобрения налогового органа - в этом случае нерезидент будет выплачивать свою прибыль в стране регистрации. В определенных случаях, когда позволяет соответствующий DTA, можно подать специальную форму и не платить налог у источника в Азербайджане в соответствии с местными процедурами. 

Удерживаемый налог на роялти взимается по ставке 14% и вычитается у источника. Другая форма удерживаемого налога - ставка налога на дивиденды составляет 10%. В соответствии с соответствующими соглашениями об избежании двойного налогообложения ставки удерживаемого налога могут быть снижены в качестве общего правила или в особых случаях. 

По вопросам, касающимся удерживаемых налогов или вопросов двойного налогообложения, а также консультаций и возврата удерживаемых налогов в Азербайджане, пожалуйста, свяжитесь с нами. 

Могут ли иностранцы покупать недвижимость в Азербайджане?

Один из недавних вопросов, касающихся покупки недвижимости, заключается в том, могут ли иностранцы приобрести недвижимость в Азербайджане. Согласно законодательству Азербайджана, имущество делится на две категории: движимое имущество (личная собственность) и недвижимое имущество (real property – недвижимость).

Любой иностранец имеет равные права в отношении покупки личной собственности в Азербайджане с местными гражданами. Иностранец может приобрести недвижимость (недвижимое имущество) в Азербайджане, за исключением земли. Другими словами, если вы иностранный гражданин или лицо без гражданства, вы можете купить дом, виллу, квартиру, коммерческую недвижимость и другое имущество, но не землю. Поэтому, если вы не планируете покупать землю как иностранец, вы пользуетесь теми же правами, что и местные граждане.

Покупка недвижимости в Азербайджане обычно включает в себя следующие процессы:

   1.Поиск подходящей недвижимости, физический осмотр и согласование цены и условий;

   2. Подписание договора купли-продажи у нотариуса (обратите внимание, что можно быть представленным по нотариально заверенной доверенности, поэтому нет необходимости лично и физически находиться в Азербайджане);

   3. Вместе с этапом нотариальной сделки проводится подача заявления в государственный реестр на имущество.

   4. Получение права собственности на недвижимость.

Вновь построенная недвижимость в Азербайджане обычно не имеет документов на собственность (правоустанавливающих документов) и основана на внутреннем соглашении с застройщиком и покупателем (инвестором). Это приводит к дополнительным юридическим рискам, которые требуют юридической поддержки для анализа соглашения и проверки залогов / сборов или возможных махинаций во время сделок. Возможная проблема связана с тем, что имущество без правоустанавливающего документа не зарегистрировано и, следовательно, не может быть найдено в государственном реестре недвижимого имущества. Любая операция, транзакция, плата или права третьих лиц также не регистрируются по той же причине. Поэтому это требует особого внимания.

Покупка земли может быть возможна косвенно, через регистрацию компании. Опять же, это вызывает дополнительные опасения, такие как налоги на имущество (которые выше в компаниях), а также юридические риски и риски, связанные с имуществом, которые должны быть проанализированы и должным образом спланированы в данной ситуации.

В зависимости от ситуации сделки с недвижимостью облагаются налогами и сопутствующими расходами. Но при правильном планировании и оптимизации можно снизить такие налоги и издержки.

Иностранец может свободно распоряжаться или продавать имущество и переводить вырученные средства как любой местный житель. Законодательство Азербайджана не предусматривает дискриминации в отношении таких прав между иностранцем или местным жителем.

Для получения более подробной информации или вопросов, пожалуйста, свяжитесь с нами.

Получение азербайджанского гражданства возможно при натурализации, как это предусмотрено Законом о гражданстве. Для этого требуется 5 лет непрерывного постоянного проживания, легальный источник дохода, обязательство соблюдать Конституцию и законы Азербайджана, а также знание азербайджанского языка. 

На практике человек должен начать процесс с получения вида на жительство. После пребывания в Азербайджане в течение 2 лет по временному виду на жительство можно подать заявление на получение постоянного вида на жительство. 5-летний период начинается с даты получения карты постоянного проживания. Лицо должно выучить и сдать тест по азербайджанскому языку и иметь легальный источник дохода. 

Заявления подаются в Государственную миграционную службу, но Президент Азербайджана имеет полномочия предоставлять азербайджанское гражданство. 

Для получения дополнительных вопросов, пожалуйста, свяжитесь с нами. 

Да, для большинства услуг наша команда может предоставлять такие услуги на расстоянии. Для этого нам понадобится надлежащая форма доверенности, форму которой мы предоставим с учетом обстоятельств дела.  

Краткий ответ: Открытие банковского счета для компании возможно в течение 3 дней после регистрации компании. Для проведения процедуры требуется нотариально заверенный образец печати компании и подпись директора. Кроме того, дубликат электронного налогового свидетельства должен быть отправлен в банк за 2 дня до открытия банковского счета.Краткий ответ: Открытие банковского счета для компании возможно в течение 3 дней после регистрации компании. Для проведения процедуры требуется нотариально заверенный образец печати компании и подпись директора. Кроме того, дубликат электронного налогового свидетельства должен быть отправлен в банк за 2 дня до открытия банковского счета.Краткий ответ: Открытие банковского счета для компании возможно в течение 3 дней после регистрации компании. Для проведения процедуры требуется нотариально заверенный образец печати компании и подпись директора. Кроме того, дубликат электронного налогового свидетельства должен быть отправлен в банк за 2 дня до открытия банковского счета.

Для открытия личного банковского счета в Азербайджане банкам требуется паспорт и документ, подтверждающий местную регистрацию клиента. Некоторые азербайджанские банки предоставляют современные услуги электронного банкинга, которые также предоставляют инструменты для контроля за счетом из-за рубежа.  

Те же правила применяются и при открытии банковских счетов иностранцами. Иностранный гражданин, не имеющий вида на жительство в Азербайджане, имеет право открывать и вести банковский счет в азербайджанских банках. 

Что касается компаний, принадлежащих иностранным компаниям (юридическим лицам), то в большинстве случаев должен быть идентифицирован конечный бенефициарный владелец (физическое лицо). В тех случаях, когда это невозможно по разумным причинам, достаточно идентификации членов совета директоров и правления. 

Полный ответ:

Открытие банковских счетов резидентов и нерезидентов в национальной и иностранной валюте (за исключением корреспондентских счетов иностранных банков) на территории Азербайджанской Республики осуществляется легально без каких-либо проблем. Банковские счета открываются для государственных и муниципальных органов, юридических лиц, их филиалов, представительств и других подразделений, а также предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность без создания юридического лица, а также физических лиц (далее - клиенты). Клиенты (владельцы счетов) они независимы в выборе банков, открывая счета в одном или нескольких банках. Банковские счета в иностранной валюте могут быть открыты только в уполномоченных банках. Банки имеют право открывать корреспондентские счета в национальной валюте (манат) только в Центральном банке.

Банковские счета делятся на следующие типы:

- текущие счета;

- текущие счета;

- ссудные счета;

- сберегательные счета;

- Корреспондентские счета.

Текущие счета открываются для банковских операций, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью государственных и муниципальных органов, юридических лиц, их филиалов, представительств и других обособленных подразделений, а также физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее - индивидуальные предприниматели).

Текущие субсчета могут быть открыты для местных организаций, которые не связаны с филиалом или представительством для их региональной деятельности. Средства, включенные в эти счета, должны быть переведены на текущий счет материнской организации в течение срока, определенного соглашением о банковском счете с материнской компанией, за исключением заработной платы сотрудников местных органов власти и оплаты необходимых коммунальных расходов, которые обеспечивали бы функционирование этих организаций.

    Кредиты открываются для учета банковских кредитов клиентам, а в случаях, предусмотренных кредитным договором, для осуществления банковских операций, связанных с использованием и возвратом кредитных средств.

Депозитные счета открываются в соответствии с Гражданским кодексом Азербайджанской Республики для осуществления банковских операций клиентов по договору банковского вклада (депонирования).

Корреспондентские счета - это бухгалтерские записи банков и их клиентов. Для банков открываются корреспондентские счета.

 Банковские счета могут быть открыты как в национальной валюте Азербайджанской Республики, так и в любой иностранной валюте. При открытии кредитных счетов нерезидентов в иностранной валюте необходимо соблюдать действующий валютный режим. Юридические лица-нерезиденты могут открывать банковские счета в национальной валюте Азербайджанской Республики (манат) только в банках, имеющих филиалы или представительства на территории Азербайджанской Республики. Депозиты для юридических лиц-нерезидентов могут быть открыты независимо от этого условия. Юридические и физические лица-нерезиденты могут открывать банковские счета в иностранной валюте без ограничений.

Однако особых требований к нерезиденту в процедуре открытия банковского счета в Азербайджане не существует.

Да, общая ставка платежей по обязательному социальному страхованию составляет 25%. Она распределяется между работодателем и работником следующим образом: 

• Общая ставка корпоративного налога в Азербайджане составляет 20%, уплачиваемого с чистой прибыли компании. Применяются следующие налоговые льготы и различные ставки: 
 
• Микропредприятия с годовым оборотом менее 200 000 манатов и численностью сотрудников менее 10 человек имеют право на освобождение от налогообложения в размере 75%, т.е. корпоративный налог составит 5%.  
 
• Предприятия, оказывающие услуги физическим лицам без налоговой регистрации и с годовым оборотом менее 200 000 манатов, должны платить 2% упрощенного налога со своего оборота (без вычета расходов). 

• Такое требование не указано.
 
• Микропредприятия с годовым оборотом менее 200 000 манатов и численностью сотрудников менее 10 человек имеют право на освобождение от налогообложения в размере 75%, т.е. корпоративный налог составит 5%.  
 
• Предприятия, оказывающие услуги физическим лицам без налоговой регистрации и с годовым оборотом менее 200 000 манатов, должны платить 2% упрощенного налога со своего оборота (без вычета расходов). 

Да, компания может принадлежать 100% иностранным физическим лицом или компанией. В Азербайджане нет требования иметь обязательного местного акционера, местного директора или какого-либо местного партнера. 

Такая минимальная сумма не указана

Регистрация компании (Общества с ограниченной ответственностью) в Азербайджане упрощена и требует минимальной документации, такой как форма заявления, учредительные документы компании (Устав, решение акционеров о регистрации). Регистрирующим органом является Министерство налогов. Если иностранное лицо имеет местную миграционную регистрацию в Азербайджане, то зарегистрировать компанию в Азербайджане онлайн можно в течение нескольких минут. 

Да, жена/муж и дети напрямую имеют право на получение иждивенческого ГТО. Родители основного заявителя, взявшего на себя опеку над ними, также имеют право на получение ГТО на иждивении. 

На практике ГТО выдается на 3-12 месяцев.  

Иностранцам и лицам без гражданства выдается разрешение на временное проживание в Азербайджанской Республике в следующих случаях: В случае, если они находятся в близких отношениях с гражданином Азербайджанской Республики. Родители и дети, бабушки и дедушки и внуки, сестры и братья, имеющие общих родителей, по закону считаются близкими родственниками. В случае, если они инвестируют в экономику страны не менее 500 000 манатов (AZN); В случае, если они владеют недвижимостью стоимостью не менее 100 000 манатов (AZN) на территории Азербайджанской Республики или средствами в той же сумме в банках Азербайджанской Республики; В таких случаях цена недвижимости в Азербайджане оценивается независимыми оценочными агентствами, а недвижимость контрактная цена недвижимости не принимается во внимание властями. В случае, если они являются высококвалифицированными специалистами в сферах экономики, промышленности, обороны, науки, культуры, спорта и т.д.; Специальная категория специалистов, приглашенных физическими и юридическими лицами для целей, определенных исполнительным органом, в случае, если они являются членами семей иностранцев и лиц без гражданства, временно или постоянно проживающих на территории Азербайджанской Республики; в случае, если они занимают должности руководителя или заместителя руководителя в филиале или представительстве иностранное юридическое лицо в Азербайджанской Республике; В случае, если они занимают должности руководителя или заместителя руководителя в юридическом лице, созданном в Азербайджанской Республике, по крайней мере, одним акционером которого является иностранное физическое или иностранное юридическое лицо, в случае, если они занимаются предпринимательской деятельностью в Азербайджанской Республике; Это рассматривается только как основание для выдачи разрешения на временное проживание на территории Азербайджанской Республики, когда эти лица фактически работают, заключив трудовой договор по крайней мере с 5 лицами на полный рабочий день или с 10 лицами на неполный рабочий день. В этом случае не менее 80 процентов работников должны быть гражданами Азербайджанской Республики. В случае получения ими разрешения на работу предусмотренным настоящим Кодексом способом для осуществления оплачиваемой трудовой деятельности на территории Азербайджанской Республики; в случае получения ими очного образования в высших учебных заведениях и техникумах и в случае получения ими образования в средних школах Азербайджанской Республики; в случае, если они занимаются профессиональной религиозной деятельностью в официально зарегистрированных религиозных учреждениях; При наличии оснований, предусмотренных международными договорами Азербайджанской Республики.

Для получения гражданства должны быть основания. Помимо общих оснований (рождение в Азербайджане или в семье граждан Азербайджана), для получения гражданства иностранец или лицо без гражданства должны находиться в Азербайджане не менее 5 лет на основании постоянного вида на жительство, иметь законный источник дохода, а также обязаться соблюдать Конституцию Азербайджана и представить документ, подтверждающий знание азербайджанского языка.

Нет, Азербайджан является членом Совета Европы, но еще не ЕС.