НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ

- Налоговые услуги и бухгалтерский учет

Недавние реформы налогового законодательства в Азербайджане характеризуются продвижением безналичных платежей и прозрачности. Сегодня предприятия стремятся улучшить налоговое планирование и организацию, чтобы справиться с текущими реформами.В частности, многие предприятия не очень хорошо осведомлены о возможных налоговых льготах, предлагаемых законодательством. Мы следим за тем, чтобы предприятия были должным образом проинформированы о таких возможностях и получали преимущества там, где это возможно. 

Налоговый кодекс Азербайджана

Налоговый кодекс Азербайджана, вступивший в силу 1 января 2001 года, регулирует налогообложение и налоговое администрирование в качестве кодифицированного закона. Налоговый кодекс Азербайджана является специальным законом, который имеет преимущественную силу над другими законами в вопросах налогообложения.вступивший в силу 1 января 2001 года, регулирует налогообложение и налоговое администрирование в качестве кодифицированного закона. Налоговый кодекс Азербайджана является специальным законом, имеющим преимущественную силу над другими законами в вопросах налогообложения. 

Налоговый кодекс предписывает следующие государственные налоги в Азербайджане:

1. Корпоративный налог: 20% в качестве общей ставки, 5% для микропредприятий. Удерживаемые налоги нерезидентов удерживаются резидентом-плательщиком в размере 10%; 
2. Подоходный налог с физических лиц: 14%-25%; 
3. Налог на добавленную стоимость: 18%, некоторые работы и услуги облагаются 0% НДС 
4. Акцизы: этот налог добавляется к продажной цене определенных товаров, импортируемых в Азербайджан или произведенных в нем. Ставки варьируются, например, ставка акциза на алкогольные напитки, такие как водка, составляет 2 маната за литр, 1000 единиц сигарет - 20 манатов; 
5. Налог на имущество юридических лиц (компаний): 1% от стоимости активов ежегодно; 
6. Земельный налог: к землям применяются различные налоговые ставки в зависимости от местоположения и типа земли. Например, промышленные земли в Баку облагаются налогом в размере 10 манатов за квадратный метр, если площадь земли составляет менее 10 000 квадратных метров, и 20 манатов, если она превышает этот порог. Земельный налог облагается налогом ежегодно;  
7. Дорожный налог (налог на транспортные средства): объектом дорожного налога являются транспортные средства, въезжающие в Азербайджан или выезжающие из него, а также бензин, дизельное топливо, сжиженный газ, импортируемые в Азербайджан или произведенные в нем.; 
8. Налог на добычу полезных ископаемых: при добыче полезных ископаемых применяются различные налоговые ставки, такие как 26% для нефти, 20% для газа.
9. Упрощенный налог: этот налог взимается с малых предприятий с максимальным годовым доходом в 200 000 манатов без учета НДС (2%), предприятий общественного питания, годовой доход которых превышает 200 000 манатов (8%), а также предприятий, занимающихся строительством зданий, и компаний, предоставляющих транспортные услуги (разные ставки применяются в зависимости от нескольких факторов).  

Последние поправки к Налоговому кодексу Азербайджана являются еще более специфичными по следующим причинам:

• Он предусматривает дополнительные налоговые льготы для предприятий, в том числе малого бизнеса; 
• Снижает некоторые налоговые ставки в Азербайджане; 
• Устраняет налогообложение заработной платы работников в частной ненефтяной промышленности; 
• Обеспечивает дополнительную ясность и прозрачность налоговых процедур и налоговых проверок. 

Налоговые поправки

 – С полным текстом налоговых поправок к Налоговому кодексу Азербайджана, вступающих в силу с 1 января 2019 года, пожалуйста, перейдите по этой ссылке. 

– С кратким изложением основных налоговых поправок в Азербайджане, вступающих в силу с 1 января 2020 года, пожалуйста, ознакомьтесь с нашей статьей. 

Налоговые услуги в Азербайджане

Являясь одной из самых авторитетных налоговых консалтинговых и бухгалтерских фирм в Азербайджане, мы гарантируем, что компания (бизнес) соблюдает налоговые и таможенные правила и пользуется преимуществами, предоставляемыми налоговым и таможенным законодательством. Импорт и экспорт в Азербайджане строго регулируются Таможенным кодексом, который обычно требует не только формальных юридических налоговых и таможенных консультаций, но и практических рекомендаций в таких случаях. 

Налоговые юристы и налоговые эксперты TLC предоставляют международные налоговые услуги (двойное налогообложение, трансфертное ценообразование) и налоговые услуги в Азербайджане. При поддержке бухгалтеров и служб налогового учета наша команда предоставляет полный спектр налоговых консультаций и бухгалтерских услуг в Азербайджане, как для многонациональных компаний, работающих в Баку, так и для местных предприятий, в основном с международными деловыми связями. 

Профессиональные налоговые услуги в Азербайджане от налоговых консультантов и налоговых юристов 

Наша команда обладает обширным опытом в вопросах налогообложения, а также практическим опытом руководства отделом разработки налогового законодательства в Министерстве налогов. Мы имеем большой опыт в области международного налогообложения, включая двойное налогообложение и регулирование трансфертного ценообразования. Будучи выбранными Международной ассоциацией юристов в качестве налогового репортера из Азербайджана, мы постоянно предоставляем нашим клиентам налоговые обновления, а также предлагаем поправки в законодательство с учетом лучших международных практик. 

Мы предлагаем следующие налоговые услуги:

• Налоговые консультации и налоговое планирование;
• Помощь в планировании, реструктуризации и оптимизации налоговых обязательств; 
• Налоговые консультации по вопросам двойного налогообложения, включая предотвращение юридического или экономического двойного налогообложения, получение налоговых льгот или требование возврата средств, вытекающих из соглашений об избежании двойного налогообложения; 
• Консультирование по вопросам удержания налогов в Азербайджане; 
• Консультации по НДС для резидентов и нерезидентов; 
• Механизмы трансфертного ценообразования и консультации по трансфертному ценообразованию для многонациональных предприятий в Азербайджане и местных предприятий с международным присутствием; 
• Получение специальных режимов налогообложения и налоговых льгот по пожертвованиям, спонсорству и другим инвестициям;
• Получение налоговых льгот и других стимулов путем переговоров с государственными и местными органами власти;
• Написание писем с заключением о налоговых последствиях сделок и других налоговых вопросах;
• Аудит состояния соблюдения налогового законодательства компанией и рекомендации;
• Предоставление решений в области налогового права для сложных деловых операций и ситуаций, в частности, включая многосторонние и трансграничные сделки; 
• разрешение налоговых споров и судебных разбирательств при поддержке налоговых юристов и поверенных.

Бухгалтерские услуги и начисление заработной платы в Азербайджане:

Являясь универсальным центром для бизнеса, мы предоставляем полный спектр бухгалтерских, налоговых, расчетных и кадровых услуг. В отличие от многих других бухгалтерских фирм в Азербайджане, наша отличительная особенность заключается в том, что у нас есть полная поддержка налогового права и поддержка корпоративного права для руководства бухгалтерами в сложных налоговых вопросах, которые требуют анализа с разных точек зрения. Это дает нашим клиентам возможность сосредоточиться на деловых и коммерческих вопросах и быть уверенными во всех вопросах бухгалтерского учета и налоговых обязательств, не нанимая специальных экспертов для каждой функции. Наша бухгалтерская команда состоит из бухгалтеров и специалистов по персоналу в дополнение к налоговым юристам /консультантам. 

Наш бухгалтерские услуги и расчет заработной платы включать:

• Полное бухгалтерское обслуживание с использованием специального программного обеспечения или требований к финансовой отчетности; 
• Расчет заработной платы и аутсорсинговые услуги, выплата заработной платы, регистрация сотрудников; 
• кадровые услуги, включая заключение трудовых договоров, регистрацию сотрудника, расторжение трудовых договоров, документирование операций, связанных с персоналом (отпуск по болезни, ежегодный отпуск, командировки и другие доступные операции);
• бухгалтерские услуги и услуги по обязательной отчетности; 
• Контактное лицо по банковским вопросам, разрешение любых операций, связанных с банком, и представление интересов клиентов в банках; 
• Другие услуги и поддержка, связанные с бухгалтерским учетом и расчетом заработной платы.